배당소득이 있는 금융소득자는 종합소득세 신고와 함께 건강보험료를 고려해야 합니다. 배당소득이 일정 기준을 초과하면 건강보험료가 부과될 수 있으며, 이를 미리 계산하고 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 배당소득과 건강보험료의 관계, 구체적인 계산 방법, 그리고 효과적인 절세 전략을 예시와 함께 자세히 알아보겠습니다.
배당소득과 건강보험료의 관계
배당소득은 금융소득의 한 유형으로, 일정 금액 이상일 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 또한, 지역가입자의 경우 배당소득이 증가하면 건강보험료도 함께 오를 수 있습니다.
1. 직장가입자의 배당소득 건강보험료 부과 기준
직장가입자의 건강보험료는 월급에서 자동 공제되지만, 배당소득이 일정 금액을 초과하면 추가 보험료가 부과될 수 있습니다.
- 배당소득이 2천만 원 이하일 경우 건강보험료에는 영향을 주지 않습니다.
- 배당소득이 2천만 원 초과 시 금융소득종합과세 대상이 되어 건강보험료가 추가 부과됩니다.
📌 예시: 직장가입자가 배당소득 3천만 원을 받았을 경우
배당소득이 3천만 원이라면, 초과된 1천만 원에 대해 건강보험료가 부과됩니다.
계산 공식: (배당소득 - 2천만 원) × 6.99%
1천만 원 × 6.99% = 69,900원 (월 건강보험료)
즉, 연간 추가 건강보험료는 약 83만 원(69,900원 × 12개월)이 됩니다.
2. 지역가입자의 배당소득 건강보험료 부과 기준
지역가입자의 건강보험료는 소득뿐만 아니라 재산, 자동차 등 다양한 요소를 반영하여 계산됩니다.
- 배당소득이 증가할수록 건강보험료도 증가합니다.
- 기본적으로 배당소득 × 7.09%의 건강보험료율이 적용됩니다.
📌 예시: 지역가입자가 배당소득 5천만 원을 받았을 경우
계산 공식: 배당소득 × 7.09%
5천만 원 × 7.09% = 354,500원 (월 건강보험료)
즉, 연간 추가 건강보험료는 약 425만 원(354,500원 × 12개월)이 됩니다.
배당소득 절세 및 건강보험료 절감 전략
배당소득이 건강보험료에 미치는 영향을 줄이기 위해 다음과 같은 전략을 고려할 수 있습니다.
1. 배당소득 분산하기
배우자, 자녀 등 가족 구성원에게 일부 배당소득을 배분하면 개인별 금융소득을 줄일 수 있습니다. 다만, 가족 명의로 분산 시 증여세 이슈가 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.
2. 배당소득을 2천만 원 이하로 유지하기
직장가입자의 경우 배당소득이 2천만 원을 초과하면 건강보험료가 부과되므로, 이를 조절하는 것이 중요합니다.
📌 예시: 배당소득을 1,900만 원으로 조정할 경우
만약 배당소득이 2천만 원 이하로 유지된다면 추가 건강보험료 부담 없이 소득을 가져갈 수 있습니다.
3. 비과세·분리과세 금융상품 활용하기
다음과 같은 금융상품을 활용하면 종합소득세 대상에서 제외되어 건강보험료 부담을 줄일 수 있습니다.
- ISA(개인종합자산관리계좌): 일정 조건 충족 시 배당소득이 비과세됩니다.
- 연금저축·IRP(개인형 퇴직연금): 세액공제 혜택이 있으며, 종합소득세에서 제외됩니다.
- 분리과세 금융상품: 일부 채권형 상품 등을 활용하면 금융소득종합과세 대상이 되지 않아 건강보험료 부담을 낮출 수 있습니다.
4. 건강보험료 부담이 낮은 가입자 방식 선택
배당소득이 높은 경우, 직장가입자로 유지하는 것이 건강보험료 부담을 줄이는 방법이 될 수 있습니다. 반대로 지역가입자의 경우 재산, 자동차 등을 정리하여 건강보험료 부담을 낮출 수 있습니다.
📌 예시: 지역가입자가 재산을 정리하여 건강보험료를 줄이는 방법
재산이 많으면 건강보험료가 증가하기 때문에, 일부 부동산을 처분하거나 배우자 명의로 분산하면 건강보험료를 절감할 수 있습니다.
결론: 배당소득 신고 전 건강보험료 확인이 필수!
배당소득은 종합소득세뿐만 아니라 건강보험료에도 영향을 미치므로, 사전에 이를 고려한 절세 전략이 필요합니다.
- 직장가입자는 배당소득 2천만 원 초과 여부를 확인해야 합니다.
- 지역가입자는 소득 증가에 따른 보험료 부담을 미리 계산해야 합니다.
- 소득 분산, 금융상품 활용, 적절한 소득 유지 등 다양한 절세 방법을 활용하여 건강보험료 부담을 최소화하는 것이 중요합니다.
배당소득 신고 시 건강보험료 부담을 최소화하는 전략을 잘 활용하여 세금을 절약하세요!