2025년 해외주식 증여와 관련된 세법이 변화하면서 부부 간 주식 증여에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 해외주식 증여는 단순히 배우자에게 주식을 넘기는 것이 아니라, 증여세와 양도소득세 등 다양한 세금 요소를 고려해야 합니다. 이번 글에서는 변경된 해외주식 증여 규정과 함께 부부가 세금을 최소화하면서 효과적으로 증여하는 방법을 살펴보겠습니다.
1. 해외주식 증여 시 고려해야 할 세금 종류
부부 간 해외주식 증여는 단순한 재산 이동이 아니라 세법에 따라 세금이 부과되는 금융 거래입니다. 따라서 증여를 진행하기 전, 반드시 다음 세금 요소를 고려해야 합니다.
1) 증여세
배우자에게 해외주식을 증여할 경우, 일정 금액을 초과하면 증여세가 부과됩니다. 다만, 부부 간 증여는 10년간 6억 원까지 공제되므로, 이 범위 내에서 증여하면 증여세 부담이 없습니다.
- 예시: A씨가 보유한 미국 주식(시가 5억 원)을 배우자에게 증여 → 증여세 없음
- 예시: B씨가 보유한 해외 주식(시가 8억 원)을 배우자에게 증여 → 초과분 2억 원에 대해 증여세 부과
2) 양도소득세
배우자가 증여받은 해외주식을 매도할 경우, 차익에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 한국 거주자의 경우, 해외주식 양도소득세는 매도 차익의 22% (지방세 포함)가 부과됩니다.
- 예시: 배우자가 증여받은 애플 주식을 2년 후 매도하여 1억 원의 차익 발생 → 약 2,200만 원의 양도소득세 납부
3) 최근 세법 변경 사항
- 증여세 신고 강화: 국세청이 해외 금융 기관과의 정보 교류를 통해 미신고 증여를 추적
- 양도소득세 기준 변경 가능성: 증여받은 주식의 취득가액 산정 방식이 바뀔 가능성이 있음
- 국제 세법 적용 확대: 해외 증권사와 금융기관을 통해 증여 내역을 더욱 정밀하게 검토
2. 부부간 해외주식 증여 시 절세 전략
부부가 해외주식을 주고받을 때는 신중한 절세 전략이 필요합니다.
1) 6억 원 공제 한도를 활용하자
부부 간 증여는 10년간 6억 원까지 비과세되므로, 이를 활용해 증여 시기를 조절하면 세금을 최소화할 수 있습니다.
- 예시: 2025년 3억 원 증여 + 2035년 3억 원 증여 → 총 6억 원 비과세
2) 증여 후 매도 시점 조정
배우자가 증여받은 주식을 바로 매도하면 세무 당국의 감시 대상이 될 수 있습니다. 일반적으로 3년 이상 보유 후 매도하는 것이 바람직합니다.
- 예시: 2025년 5월에 증여 후 2028년 6월 매도 → 불필요한 세무 조사 가능성 감소
3) 주가 변동을 고려한 증여 타이밍
해외주식은 변동성이 크기 때문에, 저점에서 증여하면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.
- 예시: 애플 주식이 180달러일 때 증여 → 추후 250달러로 상승하여 양도소득세 절세 효과
4) 가업승계와 증여를 병행하는 방법
사업을 운영하는 부부라면, 해외주식 증여와 가업승계를 연계해 절세 전략을 마련할 수도 있습니다.
- 예시: 법인 명의로 보유한 해외주식을 배우자에게 증여하여 가업승계 과정에서 활용
3. 증여 vs 양도, 부부에게 유리한 방법은?
해외주식을 배우자에게 양도하는 방법도 고려할 수 있습니다. 증여와 양도를 비교하여 어떤 방식이 유리한지 살펴보겠습니다.
| 비교 항목 | 증여 | 양도 |
|---|---|---|
| 세금 종류 | 증여세 (10~50%) | 양도소득세 (22%) |
| 공제 혜택 | 10년간 6억 원 비과세 | 없음 |
| 신고 의무 | 증여 신고 필요 | 양도소득세 신고 필요 |
| 주식 보유 기간 | 3년 이상 보유 추천 | 즉시 매도 가능 |
| 절세 효과 | 분할 증여 시 절세 가능 | 특정 경우 유리할 수 있음 |
📌 결론:
- 소액 증여(6억 원 이하)라면 증여가 유리
- 즉시 현금화 필요 시 양도 방식 검토
- 장기 보유 계획이라면 증여 후 3년 이상 보유하는 것이 바람직
결론: 세법을 이해하고 전략적으로 접근하자
부부 간 해외주식 증여는 단순한 증여세 부담뿐만 아니라 이후의 양도소득세까지 고려해야 합니다. 2025년 개정된 세법을 충분히 이해하고, 6억 원 공제 한도, 보유 기간, 증여 시점 등을 고려한 절세 전략을 세운다면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
해외주식 증여를 계획하고 있다면 전문가의 상담을 받아 신중하게 진행하는 것이 중요합니다. 세법은 지속적으로 변화하므로, 최신 규정을 확인하고 절세 전략을 최적화하는 것이 바람직합니다.